Контрольная на тему 50 тестовых вопросов по налогам и налогообложению (МФПА). Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из НК РФ и принятых в соответствии с ним федеральнАвтор: Алекс Тип работы: Контрольная Предмет: Налогообложение и налоги (Фискальная политика) Страниц: 19 Год сдачи: 2011 ВУЗ, город: МФПА Выдержка НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Содержание НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 1.Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из: А) НК РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах; В) федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах; С) федеральных законов, Указов Президента РФ и Постановлений Правительства РФ. 2.Допускается ли устанавливать дифференцированные ставки налогов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности: А) нет; В) да. 3.К местным налогам относятся: А) налог на имущество физических лиц; В) налог на имущество предприятий; 4.К региональным налогам относится: А) транспортный налог; В) земельный налог; С) налог на добычу полезных ископаемых. 5. К федеральным относятся следующие налоги: А) налог на добычу полезных ископаемых; В) налог на игорный бизнес; С) земельный налог. 6. Налог считается установленным: А) лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога; В) с момента вступления в силу федерального закона или закона субъекта РФ о налоге; С) с момента включения налога в перечень налогов и сборов в НК РФ 7. Органы законодательной (представительной) власти субъектов Российской Федерации имеют право: А) устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу в пределах суммы земельного налога, находящейся в распоряжении соответствующего субъекта Российской Федерации; В) устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу в пределах суммы земельного налога, уплачиваемой в бюджет Российской Федерации; С) устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу. 8. Что понимается под налогом? А) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; В) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий). 9. В случаях, если товар не отгружается и не транспортируется, но происходит передача права собственности на этот товар, такая передача права собственности в целях исчисления НДС: А) приравнивается к его реализации; В) не приравнивается к его реализации. 10. Включается ли сумма акцизов по подакцизным товарам в облагаемый оборот при исчислении НДС: А) да; В) нет. 11. Является ли объектом налогообложения НДС передача организацией имущества в качестве вклада в уставный капитал другой организации? А) нет; В) да. 12. Учитываются ли при определении налоговой базы по налогу на прибыль доходы в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств: А) не учитываются; В) учитываются. 13.При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг, налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется как: А) превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бу¬маг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение; В) превышение рыночной стоимости над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение; С) превышение рыночной стоимости над номинальной стоимостью ценных бумаг 14. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются: А) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации; В) физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации; С) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. 15. Работник имеет право на стандартный вычет в размере 3 000 руб. Будет ли ему предоставлен стандартный вычет на детей в возрасте до 18 лет? А) вычет производится, если его доход не превысил 280 000 руб.; В) вычет не производится. 16. Налоговым периодом по ЕСН признается (отменен): А) календарный год; В) квартал; С) календарный месяц. 17. Выбор объекта налогообложения при упрощенной системе налогообложения осуществляется: А) самим налогоплательщиком; В) субъектом РФ; С) налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика. 18. Признаются ли объектами налогообложения налогом на имущество организаций земельные участки, водные объекты и другие природные ресурсы? А) нет; В) да. 19. Вправе ли налоговые органы вызывать в налоговые органы налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связан¬ных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах? А) вправе на основании письменного уведомления; В) не имеют право; С) имеют право на основании устного или письменного уведомления. 20. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы (для организаций - также и произведенные расходы) и уплаченные (удержанные) налоги в течение: А) 4-х лет; В) 3-х лет; С) 10-ти лет. 21. При установлении местного налога представительными органами местного самоуправления в нормативных правовых актах определяются следующие элементы налогообложения: А) налоговые ставки в пределах, установленных НК РФ, порядок и сроки уплаты налога, а также формы отчетности по данному местному налогу; В) налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками, сроки уплаты налога и представления налоговых деклараций; С) налогоплательщики, налоговые ставки в пределах установленных субъектами РФ, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы. 22. Вправе ли налоговые органы приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в банках и налагать арест на имущество налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в порядке предусмотренном НК РФ? А) да; Б) нет. 23. Налогоплательщики обязаны: А) вести в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; В) приобретать законодательные и нормативные правовые акты по налогам и сборам; С) производить уплату налогов за другого налогоплательщика, если об этом с ним заключен договор и имеется письменное разрешение налогового органа. 24. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка при упрощенной сис¬теме налогообложения устанавливается в размере: А) 15%; В) 6%; С) 24 %. 25. Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о ликвидации или реорганизации в срок: А) не позднее трех дней со дня принятия такого решения; В) не позднее одного месяца со дня принятия такого решения; С) при сдаче очередной бухгалтерской отчетности. 26.Недоимка по региональным и местным налогам и сборам, числящаяся за отдельными налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, взыскание которой оказалось невозможным в силу причин экономического, социального или юридического харак¬тера, признается безнадежной и списывается в порядке, установленном: А) соответственно исполнительными органами субъектов РФ и местного самоуправления; В) законодательным (представительным) органом субъекта РФ; С) территориальным подразделением Министерства РФ по налогам и сборам. 27. Не является обязательным элементом налогообложения при установлении налога: А) налоговая льгота; В) налоговый период. С) налоговая база; D) налоговая ставка; 28. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком при уплате налогов наличными денежными средствами с момента внесения денежной суммы в счет уплаты налога: А) в банк или кассу органа местного самоуправления либо организацию связи федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области связи; В) в кассу налогового органа; С) в банк на счет налогового органа. 29. Пеня за каждый день просрочки определяется: А) в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора; В) в процентах от сокрытого объекта налогообложения; С) в процентах от неуплаченной суммы налога и штрафных санкций. 30. Какие органы уполномочены принимать решения об изменении срока уплаты федеральных налогов и сборов? А) Министерство финансов РФ; В) Правительство РФ; 31. Обязаны ли должностные лица налоговых органов корректно и внимательно относиться к налогоплательщикам, их представителям и иным участникам налоговых правоотношений, не унижать их честь и достоинство? А) да; В) нет; С) в зависимости от ситуации. 32. Налогоплательщики представляют налоговую декларацию по единому социальному налогу по форме, утвержденной Министерством Финансов Российской Федерации: А) не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; В) в месячный срок после истечения налогового периода; С) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. 33. Налоговым периодом при и упрощенной системе налогообложения признается: А) календарный год; В) квартал; С) месяц. 34. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется: А) как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах; В) как мощность двигателя в кубических сантиметрах; С) в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств. 35. Региональными признаются налоги и сборы: А) устанавливаемые НК РФ и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ; В) уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством; С) уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ. 36. Освобождаются от налогообложения налогом на имущество общероссийские общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, - в отношении имущества: А) используемого ими для осуществления их уставной деятельности; В) используемого ими для осуществления коммерческой деятельности; С) используемого ими для сдачи в аренду. 37. Налогоплательщики представляют налоговую декларацию по единому социальному налогу по форме, утвержденной Министерством Финансов Российской Федерации: А) не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; В) в месячный срок после истечения налогового периода; С) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. 38. Подлежат ли налогообложению ЕСН пособия по уходу за больным ребенком? А) Нет; В) Да. 39. Суммы налога, не взысканные в результате уклонения налогоплательщика от налогообложения, взыскиваются: А) за все время уклонения от уплаты налога; В) только за один налоговый период; С) не более, чем за три налоговых периода. 40. Физическими лицами - налоговыми резидентами Российской Федерации в целях НК РФ признаются: А) физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 1 83 дней в календарном году; В) граждане РФ; С) физические лица, получающие доходы на территории РФ в течение более 183 дней. 41. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается: А) последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом); В) день начисления заработной платы; С) день фактической выплаты заработной платы. 42. Социальные налоговые вычеты предоставляются: А) по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган; В) в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами; С) в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы. 43. Являются ли бюджетные организации налогоплательщиками налога на прибыль? А) да, но только в части прибыли от предпринимательской деятельности; В) нет, так как все доходы от предпринимательской деятельности перечисляются в доход соответствующего бюджета. 44. Доходы в целях исчисления налога на прибыль организаций определяются на основании: А) первичных документов и документов налогового учета; В) документов бухгалтерского учета; С) документов первичного учета. 45. Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам для целей исчисления налога на прибыль признаются: А) прочими доходами налогоплательщика; В) не признаются доходами; 46. Подлежит ли налогообложению НДС на территории РФ оказание финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме? А) нет; В) да. 47. Облагаются ли налогом на добавленную стоимость суммы денежных средств физических лиц, привлекаемых банками во вклады? А) нет; В) да. 48: Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц: 1. только в отношении доходов облагаемых по ставке 13% 2.ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок 3. ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб. 49. Подлежит ли налоговому вычету НДС, уплаченный организацией, перешедшей на упрощенную систему налогообложения, предприятию-поставщику? 1.нет 2.да 50. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности: l.c 16 лет 2. с 18 лет З.с момента постановки на налоговый учет Литература - |