Отчет на тему Учёт денежных средств, расчётов и кредитов

Автор: Елена

Тип работы: Отчет

Предмет: Бухгалтерский учет и отчетность

Страниц: 55

Год сдачи: 2012

ВУЗ, город: Новороссийск

Выдержка

1-6 сентября 2008г. Учёт денежных средств, расчётов и кредитов. Учёт операций кассы. В этот день я ознакомилась с ведением кассовых операций и организацией рабочего помещения кассира на предприятии. На «ТЗМОИ» в соответствии с положением «о порядке ведения кассовых операций в РФ» помещение, где находится касса изолированно и доступ посторонним лицам воспрещен. Данное помещение оборудовано охраной и пожарной сигнализацией. Деньги и ценные бумаги хранятся в не сгораемых металлических шкафах, а по окончании рабочего времени кассир закрывает сейфы, находящиеся под его отчетностью и опечатывает печатью кассира, также кассир закрывает данное помещение, ключи от которого находятся у кассира, а их дубликат в опечатанном пакете у руководителя. Рабочий день на этом предприятии начинается с 8:00 и продолжается до 17:00 работа кассира же состоит в основном на выдаче и приёма наличных денежных средств с оформлением необходимых документов и составлением кассовых книг. Приём наличных денег я оформила приходным кассовым ордером, подписанным бухгалтером. Лицу, сдавшему деньги, выдала квитанцию к приходному ордеру в качестве подтверждения совершенного действия. Выдача наличных денег из кассы оформляла расходными кассовыми ордерами и другими документами, которые должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером. При выдачи денег по расходным кассовым ордером отдельным лицам я требовала документ, удостоверяющий личность, о чём делала отметку в расходных кассовых ордерах. Лицо, получившее деньги по расходному кассовому ордеру дало расписку с указанием полученной суммы. Приходные и расходные кассовые ордера регистрировала в журнале регистрации кассовых ордеров, на основании чего им присваивала номер. Кассовые ордера нумеруются отдельно приходные и отдельно расходные по порядку с начало хозяйственного года. После получения или выдачи денег по кассовым ордерам я погашала их штампом «оплачено» или «получено» с указанием даты. Другие выплаты, как пособии и стипендии производила по платёжным поручениям, ведомостям, подписанным руководителем и главным бухгалтером.

Содержание

Учёт денежных средств, расчётов и кредитов. 5 Учёт операций кассы. 5 Учёт операций по расчетному счёту. 8 Учёт на производственных предприятиях. 13 Учёт труда и заработной платы. Единые социальный налог и взносы в пенсионный фонд. 24 Учёт капитала. 30 Учёт основных средств, инвентаря, налоговый учёт. 33 Учёт расходов. 39 Доходы, прибыль и рентабельность предприятия. Налоговый учет при налогообложении прибыли. Учет финансовых результатов. 44 Бухгалтерская и налоговая отчётность предприятия. 49 Финансовое состояние организации. Анализ финансового состояния. 55 Налоги и налогообложение предприятия. 57 Выводы и предложения по практике. 58

Литература

нет