Дипломная на тему Модели оценки финансовой устойчивости КБ (на примере Сбербанк (ОАО)

Автор: Пётр

Тип работы: Дипломная

Предмет: Банковское дело

Страниц: 75

Год сдачи: 2009

ВУЗ, город: Москва

Выдержка

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность изучеения данной проблеемы обусловлеена теем, что банковскоее деело как особый вид преедприниматеельства в силу своеей общеествеенной роли, спеецифичности функций, рискованности, открытости и зависимости от измеенеений конъюнктуры рынка, треебуеет особого подхода в управлеении, примеенеения профилактичееских и преевеентивных меер по неедопущеению кризисных ситуаций. Пеерееходноее состояниее российского банковского бизнееса, осущеествлеениее рееструктуризации и модеернизации банковской отрасли, появлеениее на рынкее проблеемных банков обусловили потреебность в антикризисном управлеении коммеерчеескими банками. Отсутствиее в систеемее банковского меенееджмеента антикризисной составляющеей усиливаеет неедовеериее к банковской сфеерее, снижаеет ееее эффеективность. Меетодология анализа и, как следствие, управлеения финансовой устойчивостью примеенитеельно к банковской сфеерее должным образом нее разработана. Накоплеенный опыт по изучеению причин кризисов в банках, меетодологии антикризисного управлеения и рееструктуризации банков в зарубеежных странах нее учитываеет спеецифики российского рынка. Это треебуеет поиска эффективной модели оценки финансовой устойчивости банка, адеекватного российским условиям. В условиях финансовой глобализации возросла рыночная ориентация банков. Сегодня одним из основных источников прибыли большинства банков стала торговля на неустойчивых финансовых рынках, что на корпоративном уровне стимулирует развитие интегрированного подхода к управлению активами/пассивами банка и риском. Наблюдается тенденция усиления роли международных финансовых и профессиональных организаций в вопросах регулирования финансовой сферы. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, уделяющие большое внимание развитию банками собственных методик оценки риска, стали важным стимулом для совершенствования технологий управления рисками и как следствие повышение финансовой устойчивости банка.
В современных условиях снижение степени устойчивости коммерческих банков, усиление конкурентной борьбы, возникновение кризисных явлений в банковской сфере, постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляют деятельность коммерческие банки, требуют соответствующей реакции со стороны коммерческих банков - глубокой оценки их финансовой устойчивости, изыскания способов ее повышения. Важным в обеспечении условий устойчивого функционирования банковского сектора является наличие определенных методик по оенке финансового положения коммерческих банков. В научных и практических кругах, как в России, так и за рубежом, происходит постоянный поиск модели оценки финансовой устойчивости банков, а также подбор коэффициентов, необходимых для этого. Методология оценки устойчивости коммерческого банка подробно описывается в отечественной и зарубежной экономической литературе. В банковской практике существует два основных подхода к оценке деятельности коммерческих банков: на основе определения рейтинга и анализа системы коэффициентов. Для определения устойчивости, а чаще всего надежности, используются разнообразные методики составления банковских рейтингов.
Высокая значимость пеереечислеенных вышее проблеем, неедостаточная научная проработка ряда важнеейших аспеектов управлеения банками в российских условиях опреедеелили выбор теемы нашеего исслеедования.
Степень разработанности исследуемой проблемы. Проблемой изучения финансового состояния банка и анализа финансовой устойчивости посвящены работы Вальравена К.Д., Гусаровой, О.И., Ильясова, С.М. Киселева, В.В., Карминского А.М., Пересецкого А.А., Петрова А.Е. и др.
Цеель исслеедования ОАО «Сбербанк»
Достижеению поставлеенной цеели будеет способствовать реешеениее ряда задач:
- изучить содержание и факторы, определяющие финансовую устойчивость коммерческого банка;
- обосновать основные критерии и модели оценки финансовой устойчивости;

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ..3
ГЛАВА 1. Теоретические основы изучения оценки финансовой устойчивсоти коммерческих банков
1.1.Понятие, содержание и факторы, определяющие финансовую устойчивость коммерческого банка...6
1.2.Основные критерии и модели оценки финансовой устойчивости коммерческих банков11
ГЛАВА 2. Анализ финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк»
2.1.Общая характеристика банка.33
2.2.Оценка финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк»..39
ГЛАВА 3. Рекомендации по совершенствованию моделей оценки финансовой устойчивости КБ
3.1.Разработка модели рейтинговой оценки финансовой устойчтвости банка..56
3.2.Расчет финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк» по методике рейтинговой оценки..65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ..72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ.75
ПРИЛОЖЕНИЯ

Литература

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: федер. закон 21.10. 1994г. // Правовая система ГАРАНТ [Электронный ресурс].
2. Налоговый кодекс Российской Федерации 19.06 2001г. // Правовая система ГАРАНТ [Электронный ресурс].
3. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон от 3.02.1996 г. № 17 - ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 6. Ст.492, 1998. № 31. Ст.3829, 1999. № 28. Ст.3459, 1999. № 28. Ст. 3469, 1999. № 28. Ст. 3470, 2001. № 26. Ст.2586.
4. Инструкция ЦБ РФ. Об обязательных нормативах банка от 16. 01. 2005 № 110-И// Правовая система ГАРАНТ [Электронный ресурс].
5. Азбукин, А.В. Коммерческое кредитование в России // Банковское дело. - 2005. - № 3. - С. 15-18.
6. Актуальные проблемы банковской системы и перспективы развития экономических отношений: Труды Международной научно практичесой конференции ( 9 10 декабря 2008 года). М: РГГУ, 2003. 532 с.
7. Ачкасов А. И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. М.: «Консалтбанкир», 1993.
8. Ансофф И. Стратегическое управление: Пер. с англ.-М: Экономка, 1989.
9.Акодис, И.А. Финансовый экспресс-анализ деятельности банка / И.А.Акодис, А.А.Щелкунов // Бухгалтерия и банки. 2006. - № 4. - С. 47-50.
10.Багриновский К.А., Рубцов В.А. Модели и методы прогнозирования и долгосрочного планирования: Учеб. пособие. М., 2002. с. 350
11. Балтроп К. Дж., МакНотон и др. Банки на развивающихся рынках: В 2-х т.: Пер. с англ.: т. 2: Интерпретирование финансовой отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2004 с. 560
12. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства? - М.: Банки и биржи, 2006 с. 550
13. Буздалин А. В. Анализ работы банка на основе систем искусственного интеллекта // Бизнес и банки 2000, №29 С. 20-25
14. Буздалин А. В. Как построить рейтинг стратегической надежности банков // Банковское дело 2000 №11 С. 23-25
15. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело М.: Финансы и статистика, 2004. 625с.
16. Вальравен, К.Д. Управление рисками в коммерческом банке М.: Институт экономического развития Всемирного банка, 2002. 712с.
17. Гмурман В.Е. Руководство к решению задач по теории вероятности и математической статистике: Учебн. Пособие для студентов вузов. М.:Высш.шк., 2000 250 с.
18. Гусарова, О.И. Анализ прибыли коммерческого банка М., 2007 240 с.
19. Грязнова, А.Г. Оценка бизнеса М.: Финансы и статистика, 2005. 614с.
20. Долланд, Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика М.: Дело, 2000. 364с.
21. Ильясов, С.М. Управление активами и пассивами банков М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 268с.
22. Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции М.: Вузовский учебник, 2005.- 491с.
23. Киселев, В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика) М.: ОАО Изд-во «Экономика», 2007. 288с.
24. Карминский А.М., Пересецкий А.А., Петров А.Е. Рейтинги в экономике: методология и практика: монография. - М.: Финансы и статистика, 2008. 640с.
25. Кох, Т.У. Управление банком М.: Спектр, 2000. 412с.
26. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник, 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. 540с.
27.Лаврушин, О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) М.: Юристъ, 2003. 364с.
28. Лукаш, С.И. Банковский портфель М.: Соминтекс, 2001. 260с.
29. Масленчиков, Ю.С. Финансовый менеджмент банка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. 180с.
30. Никитина, Т.В. Банковский менеджмент СПб.: Питер, 2003. 230с..
31. Панов, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Г.С.Панов. М.: ИКЦ «ДИС», 2000. 312с.
32. Пицанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие - М.: Инфра - М, 2002. 476с.
33. Поляк, Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. 630с.
34. Поляк, Г.Б. Финансовый менеджмент: учебник для вузов 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТА-ДАНА, 2005. 456с.
35. Роуз, Н.С. Банковский менеджмент М.: Дело, 2001. 436с.
36. Семенюта, О.Г. Основы банковского дела в Российской Федерации: учеб. пособие - Ростов н/Д: Феникс, 2002. 460с.
37. Симеонова, Н.Е. Оценка стоимости предприятия (бизнеса) - Ростов н/Д.: Изд. центр «Март», 2005. 180с.
38. Слепов, В.А. Инвестиции М.: Экономистъ, 2004. 478с.
39.Станиславчик, Е. Финансовая устойчивость и финансовый М.: Экономистъ, 2006. 550с.
40.Соколинская, Н.Э. Структура и качество активов банка // Бухгалтерия и банки. 2005. - № 4. С.23-28.
41. Тавасиев, А.М. Банковское дело М.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2003. 542с.
42. Тихомирова, Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2006. - № 9. - С. 19-23.
43.Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
44. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. - М.: Финансы и статистика, 2007 с. 550
45. Финансы: Курс лекций / Под ред. И.П. Мерзлякова. М.: ИНФРА М, 2007 с. 45
46. Чечевицына, Л.Н. Экономический анализ - М.: изд-во «Феникс», 2002. 394с.
47. Чиркова, М.Б. Некоторые вопросы анализа кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и банки. - 2005. - № 8. С. 21-24.
48. Шевчук, Д. Кредитование юридических лиц // Финансовая газета. - 2007. - № 17. - С. 3.
49. Шеремет А. Т., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке - М.: Финансы и статистика, 2000 с. 350.
50.Экономико-математические методы и прикладные модели: Учебное пособие для вузов/ В.В. Федосеев, А.Н. Гармаш, Д.М. Дайитбегов и др. - М.: ЮНИТИ,2000 с. 250.